佛灭度后900年，一龙王善解《僧佉论》，此论是印度婆罗门教六大哲学派系之数论派的著作。龙王常化现为仙人，从龙宫来到人间，住于草屋中。
有一外道欲学《僧佉论》，请求龙王指点，龙王许之。外道为学此论，于龙王尤为恭敬。亲自采摘鲜花，盛于篮中，头顶花篮来到草屋，至诚绕仙人一匝。尔后，作偈赞叹龙王，随作一偈则向龙王献一花，龙王作偈破其偈，又将花投回外道。如是往返，直至一篮花尽，龙王嘉其聪明才智，遂为开讲《僧佉论》。
龙王知外道才智过人，恐胜过自己，事先交代不可更改此论。但外道未听师命，边听边写，边写边改。论讲完了，外道也改好了。外道将所写呈于龙王，龙王见所写胜过自己，瞋心大起，责问道：“为何不听我命擅改此论？”
外道善于诡辩，答言“你只是说写好以后不能改动，没有说写的时候不能改动”，龙王无可奈何。外道脸皮超厚，继续请求说：“恳请师父许我一愿，希望我身体未坏之前，这部论不要坏”。龙王心想：“如果能令这部论长久住世，也不枉我一番心血。”于是，竟答应了外道的请求。
外道得此论后，心转高慢，认为“我法最大，世间法没能超出我法之外”。转念又想：“世人很尊敬佛法，认为所有法中佛法最大，我要大破佛法，让世人看看我的厉害”。在傲慢与嫉妒的推动下，决定与佛教出家人一决高下。
外道来到阿踰阇国，阿踰阇国是印度边上的一个国家。丈夫国是天亲菩萨出生之地，阿踰阇国则是天亲菩萨求学的地方。外道以头为槌用力敲击论议鼓，向国王及全国人表明自己将发起一场论战，并以头为誓。
国王答应了他的请战，并在全国寻找应战者。大家听闻输了要砍头，谁也不敢来战。当时天亲菩萨恰好离开了阿踰阇国，国内有学问的大德法师也都到国外去了。外道向佛教请战，且以头为誓，佛教若无人应战，自然输于外道，佛教将无颜存世。
年老体衰的觉新菩萨愤而与战，觉新菩萨乃天亲菩萨师父，德高望重、学问深厚，但毕竟年老，记忆力、思辨力、反应能力皆已退化，论战必输无疑。觉新菩萨为维护佛教尊严，仍提头来辩。
辩论开始，外道为破斥觉新菩萨，即请他先立论。觉新菩萨论言“一切有为法，刹那刹那灭”，又以种种论证证明自己的论点。外道记忆很强，将觉新菩萨每一句话皆一字不漏诵出，又以种种道理一一破之。轮到觉新菩萨救己所立观点，很遗憾，觉新菩萨确实已经老迈了，记忆大大退化，外道讲了什么，他已忘得一干二净，辩论结局不言而明。
外道赢得了这场辩论，但没有砍觉新菩萨头。而比砍头更严重的是，外道将佛法贬为外道，宣言世间再没有佛法，觉新法师和他同样也是外道。即同为外道，故只是鞭打了觉新菩萨，而没有要他的头。
这场辩论结束后，外道回到一个石窟里，用咒术感召来一位夜叉女，夜叉女有相应的神通。外道向夜叉祈愿：“希望我的身体变成石头。”外道之所以希望变成石头，是因为变成了石头的身体不会坏，如此则正好满了他向龙王所许的愿，他所改写的《僧佉论》将永远不坏。夜叉女答应了他的请求，外道进入石洞，将石窟门关死，自己在石窟中舍命而逝，身体如愿变成石头。
天亲菩萨返回阿踰阇国，听言师父遭到如此耻辱，佛教受外道这般轻谤，愤恨不已，叹怨道：“悔恨我当初没在现场，我若在场，必定大破外道”。
天亲菩萨去石窟寻找外道，外道已变成了石头。天亲菩萨无可奈何，心中尤为生气，迅速造了《七十真实论》大破外道的《僧佉论》，论中每一句都被破得淋漓尽致。
师父所受之耻得以雪，阿踰阇国的佛教又再放光芒，全国人民欢喜雀跃。国王赏赐许多金子，天亲菩萨用之造了三座寺院，一切有部寺、尼众寺院和大乘寺院。
